Titoli negoziati in valuta diversa

Mi scusi se questo non è il sito per porre questa domanda, ma ho letto in meta che hai un tag di contabilità, quindi eccoci qui.

Se ho effettuato un acquisto di un ETF in due diversi mercati con valute diverse (stesso Isin, valuta diversa, vedo questa domanda in valuta personale e cambio finanziario ) e valuto questi titoli al valore equo. Devo prendere l'ETF come sicurezza uguale o diversa? (cioè fa una differenza la valuta dello scambio)

Non vedo davvero perché dovresti valutare un ETF al valore equo e non all'ultimo prezzo di mercato, dato che quei fondi sono molto liquidi. Ma in entrambi i casi devi avere due titoli distinti nel tuo portafoglio, poiché le due classi di azioni che possiedi nell'ETF comportano rischi diversi e genereranno performance diverse, a causa dell'xrate.